Ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителя предприятия, главного бухгалтера и кассира. Лица, виновные в неоднократном нарушении кассовой дисциплины, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством РФ. Порядок ведения кассовых операций систематически проверяют банки.
2.3 Учет операций по расчетному счету
Для открытия расчетного счета предприятие представляет в учреждение банка:
1. Заявление установленной формы на открытие счета.
2. Копии устава предприятия и учредительного договора.
3. Копию регистрационного свидетельства.
4. Справку налогового органа о регистрации.
5. Копии документов о регистрации в пенсионном фонде, фонде обязательного медицинского страхования, фонде занятости, органах социального страхования.
6. Документ, удостоверяющий полномочия руководителя предприятия.
7. Копию приказа о назначении на должность главного бухгалтера.
8. Карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати предприятия.
Все операции по расчетному счету банк проводит с согласия владельца или на основании его распоряжений. Наличные деньги с расчетного счета выдаются на основании чеков. Предприятие получает чековые книжки в обслуживающем его учреждении банка. Чек заполняют от руки чернилами или шариковой ручкой. В нем указывают сумму, дату выдачи, наименование получателя, а также сведения о назначении полученных сумм (оплату труда, хозяйственные или командировочные расходы). Исправления в чеках не допускаются. Банк выдает деньги после проверки подлинности подписей и печати, т.е. соответствия их образцам.
Наличные деньги банк принимает на расчетный счет по объявлению - письменному приказу владельца счета. Перечисление денежных средств с расчетного счета оформляется платежным поручением. Платежными поручениями перечисляют ТОО "Красное Знамя" свою задолженность другие предприятия. В платежных поручениях указывается: дата перечисления, сумма, реквизиты предприятий, перечисляющего и получающего денежные средства, назначение платежа.
ОРФИЛА (Orfila) Матье (1787-1853) , французский врач и химик, один из основоположников токсикологии. Родился в Испании. Фундаментальные руководства по токсикологии (1815) и судебной медицине (1823).
ЕВНИКИАН Критский (ум . 250), христианский мученик, пострадавший в гонение императора Деция. Память в Православной церкви 23 декабря (5 января).
ЕНИКИ (Еникеев) Амирхан Нигметзянович (р . 1909), татарский писатель. Остроконфликтные произведения о современности: повести "Болотный цветок" (1955), "Марево" (1963), "Совесть" (1973); роман "Воспоминания Гуляндам" (1977); автобиографическая повесть "Последняя книга" (1981-82).