Учет и контроль использования денежных средств на примере ТОО
Учет и контроль использования денежных средств на примере ТОО
Страница 20

Ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителя предприятия, главного бухгалтера и кассира. Лица, виновные в неоднократном нарушении кассовой дисциплины, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством РФ. Порядок ведения кассовых операций систематически проверяют банки.

2.3 Учет операций по расчетному счету

Для открытия расчетного счета предприятие представляет в учреждение банка:

1. Заявление установленной формы на открытие счета.

2. Копии устава предприятия и учредительного договора.

3. Копию регистрационного свидетельства.

4. Справку налогового органа о регистрации.

5. Копии документов о регистрации в пенсионном фонде, фонде обязательного медицинского страхования, фонде занятости, органах социального страхования.

6. Документ, удостоверяющий полномочия руководителя предприятия.

7. Копию приказа о назначении на должность главного бухгалтера.

8. Карточку с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера и оттиском печати предприятия.

Все операции по расчетному счету банк проводит с согласия владельца или на основании его распоряжений. Наличные деньги с расчетного счета выдаются на основании чеков. Предприятие получает чековые книжки в обслуживающем его учреждении банка. Чек заполняют от руки чернилами или шариковой ручкой. В нем указывают сумму, дату выдачи, наименование получателя, а также сведения о назначении полученных сумм (оплату труда, хозяйственные или командировочные расходы). Исправления в чеках не допускаются. Банк выдает деньги после проверки подлинности подписей и печати, т.е. соответствия их образцам.

Наличные деньги банк принимает на расчетный счет по объявлению - письменному приказу владельца счета. Перечисление денежных средств с расчетного счета оформляется платежным поручением. Платежными поручениями перечисляют ТОО "Красное Знамя" свою задолженность другие предприятия. В платежных поручениях указывается: дата перечисления, сумма, реквизиты предприятий, перечисляющего и получающего денежные средства, назначение платежа.

Страницы: 16 17 18 19 20 21 22 23 24

ФОТОРЕАЛИЗМ , см. Гиперреализм.

ЛИТОРАЛЬ (от лат . litoralis - береговой), зона морского дна, затопляемая во время прилива и осушаемая при отливе. Располагается между уровнем воды в самый низкий отлив и уровнем воды в самый высокий прилив.

ВАСПУРАКАНСКОЕ ЦАРСТВО , армянское государство в обл. Васпуракан (908-1021). Занимало территорию в районе оз. Ван. Завоевано Византией.

Copyright © 2019 www.accountingstudy.ru