Общие финансовые прогнозы по предприятию состоят из прогнозного баланса, прогноза финансовых результатов и прогноза движения денежных потоков. Так как наиболее общим документом, включающим в себя показатели других прогнозов, является баланс, то мы составим его для изучаемого предприятия.
Целью составления прогнозного баланса является определение отдельных статей баланса, а также расчет ожидаемых потребностей в денежных средствах по состоянию на определенный день прогнозируемого периода и получение информации необходимой для анализа финансового состояния предприятия.
При составлении данного документа опираются на данные отчетного бухгалтерского баланса на начало прогнозируемого периода. Баланс представлен в таблице 5.1.
При составлении прогноза были учтены следующие моменты:
1. Для увеличения ликвидности предприятие нуждается в увеличении денежных средств, поэтому было сделано предположение о росте выпуска и реализации продукции. При расчете данного показателя необходимо опираться на смету продаж.
2. Одной из целей предприятия является увеличение оборачиваемости оборотных средств, которое также произойдет в результате увеличения объемов производства и уменьшения запасов оборотных средств. Расчет этого показателя основывается на данных сметы производства.
3. В 1997 году планируется произвести частичную замену оборудования в следствии чего будет увеличиваться первоначальная стоимость и амортизация основных средств.
4. В результате вышеперечисленных изменений в статьях актива уменьшится балансовый итог.
5. В планируемом году предприятие в целях сокращения финансового цикла должно уменьшить свою кредиторскую задолженность, однако для приобретения оборотных средств необходим дополнительный прилив денежных средств, который будет осуществляться за счет взятия новых краткосрочных кредитов банка.
6. В 1997 году предполагается взять долгосрочный кредит сроком на 5 лет.
7. Собственный капитал предприятия будет увеличен за счет роста резервного фонда и фондов специального назначения.
8. В итоге пассива получаем сумму равную итогу по активам, таким образом мы получили равновесие между двумя частями баланса.
Таблица 5.1. Прогнозный баланс на 1997 год (лей)
|
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
|
1 .Текущие активы 1.Денежные средства 2.Дебиторская задолженность 3.Запасы • материальные • незавершенное производство • готовая продукция |
6090953 20223639 22791489 5730712 9484555 |
1 .Текущие обязательства 1. Кредиторская задолженность • перед поставщиками • перед бюджетом • по оплате труда • другие кредиторы 2. Краткосрочные обязательства перед банком |
12219795 5200620 4300800 218250 2500135 4250613 |
|
Итого текущие активы |
64321348 |
2.Долгосрочные обязательства |
1519800 |
|
2.Основной капитал 1. Основные средства по первоначальной стоимости 2. амортизация 3. остаточная стоимость Итого основной капитал |
60820340 44277208 16543132 165431132 |
3. Собственный капитал 1. Уставный капитал и фонды |
54394072 |
|
Всего активов |
80864480 |
Всего пассивов |
80864480 |
РАВЕННА (Ravenna) , город и порт в Сев. Италии, на Адриатическом м., административный центр пров. Равенна. 137 тыс. жителей (1991). Нефтеперерабатывающая, химическая, машиностроительная промышленность, производство музыкальных инструментов. Национальный музей Равенны, Пинакотека Академии изящных искусств, Архиепископский музей. Сохранились украшенные мозаиками мавзолей Галлы Плацидии (5 в.), христианские базилики (Сант-Аполлинаре Нуово), 8-гранная церковь Сан-Витале, мавзолей Теодориха - все 6 в., остатки т. н. дворца Теодориха (6-8 вв.), гробница Данте (памятник 15 в., П. Ломбардо).
ЖОХОВА ОСТРОВ , в архипелаге Де-Лонга (Российская Федерация), в Восточно-Сибирском море. Ок. 58 км2. Высота до 123 м. Тундровая растительность. Полярная станция (с 1955).
ЖЕЛЕЗНАЯ ШЛЯПА , верхняя часть рудных тел, выходящих на поверхность Земли и сложенных оксидами и гидроксидами железа; образуется вследствие химического разложения и окисления сульфидных руд под воздействием воды, углекислоты и кислорода; сопровождается выносом легкорастворимых соединений и накоплением оксидных соединений железа в виде остаточных продуктов. Важный поисковый признак.