Общие финансовые прогнозы по предприятию состоят из прогнозного баланса, прогноза финансовых результатов и прогноза движения денежных потоков. Так как наиболее общим документом, включающим в себя показатели других прогнозов, является баланс, то мы составим его для изучаемого предприятия.
Целью составления прогнозного баланса является определение отдельных статей баланса, а также расчет ожидаемых потребностей в денежных средствах по состоянию на определенный день прогнозируемого периода и получение информации необходимой для анализа финансового состояния предприятия.
При составлении данного документа опираются на данные отчетного бухгалтерского баланса на начало прогнозируемого периода. Баланс представлен в таблице 5.1.
При составлении прогноза были учтены следующие моменты:
1. Для увеличения ликвидности предприятие нуждается в увеличении денежных средств, поэтому было сделано предположение о росте выпуска и реализации продукции. При расчете данного показателя необходимо опираться на смету продаж.
2. Одной из целей предприятия является увеличение оборачиваемости оборотных средств, которое также произойдет в результате увеличения объемов производства и уменьшения запасов оборотных средств. Расчет этого показателя основывается на данных сметы производства.
3. В 1997 году планируется произвести частичную замену оборудования в следствии чего будет увеличиваться первоначальная стоимость и амортизация основных средств.
4. В результате вышеперечисленных изменений в статьях актива уменьшится балансовый итог.
5. В планируемом году предприятие в целях сокращения финансового цикла должно уменьшить свою кредиторскую задолженность, однако для приобретения оборотных средств необходим дополнительный прилив денежных средств, который будет осуществляться за счет взятия новых краткосрочных кредитов банка.
6. В 1997 году предполагается взять долгосрочный кредит сроком на 5 лет.
7. Собственный капитал предприятия будет увеличен за счет роста резервного фонда и фондов специального назначения.
8. В итоге пассива получаем сумму равную итогу по активам, таким образом мы получили равновесие между двумя частями баланса.
Таблица 5.1. Прогнозный баланс на 1997 год (лей)
|
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
|
1 .Текущие активы 1.Денежные средства 2.Дебиторская задолженность 3.Запасы • материальные • незавершенное производство • готовая продукция |
6090953 20223639 22791489 5730712 9484555 |
1 .Текущие обязательства 1. Кредиторская задолженность • перед поставщиками • перед бюджетом • по оплате труда • другие кредиторы 2. Краткосрочные обязательства перед банком |
12219795 5200620 4300800 218250 2500135 4250613 |
|
Итого текущие активы |
64321348 |
2.Долгосрочные обязательства |
1519800 |
|
2.Основной капитал 1. Основные средства по первоначальной стоимости 2. амортизация 3. остаточная стоимость Итого основной капитал |
60820340 44277208 16543132 165431132 |
3. Собственный капитал 1. Уставный капитал и фонды |
54394072 |
|
Всего активов |
80864480 |
Всего пассивов |
80864480 |
ЗОЛОТАЯ БУЛЛА 1356 , законодательный акт, принятый имперским сеймом "Священной Римской империи" и утвержденный императором Карлом IV. Узаконивала избрание императора коллегией курфюрстов, закрепляла за ними другие привилегии. Способствовала политической раздробленности Германии. Действовала до 1806.
ТУРА , река в Зап. Сибири, левый приток Тобола. 1030 км, площадь бассейна 80,4 тыс. км2. Сплавная. Судоходна на 635 км от устья. На Туре - 3 водохранилища; г. Тюмень и др.
УСПЕНСКИЙ СОБОР во Владимире , памятник владимиро-суздальской школы. Построен в 1158-60. После перестройки в 1185-1189 - 6-столпный, 5-нефный, 3-апсидный храм с 5 главами. Фрагменты фресок 12-13 вв., а также 1408 (Андрей Рублев и Даниил Черный).