Финансовые предприятия
Финансовые предприятия
Страница 21

Общие финансовые прогнозы по предприятию состоят из прогнозного баланса, прогноза финансовых результатов и прогноза движения денежных потоков. Так как наиболее общим документом, включающим в себя показатели других прогнозов, является баланс, то мы составим его для изучаемого предприятия.

Целью составления прогнозного баланса является определение отдельных статей баланса, а также расчет ожидаемых потребностей в денежных средствах по состоянию на определенный день прогнозируемого периода и получение информации необходимой для анализа финансового состояния предприятия.

При составлении данного документа опираются на данные отчетного бухгалтерского баланса на начало прогнозируемого периода. Баланс представлен в таблице 5.1.

При составлении прогноза были учтены следующие моменты:

1. Для увеличения ликвидности предприятие нуждается в увеличении денежных средств, поэтому было сделано предположение о росте выпуска и реализации продукции. При расчете данного показателя необходимо опираться на смету продаж.

2. Одной из целей предприятия является увеличение оборачиваемости оборотных средств, которое также произойдет в результате увеличения объемов производства и уменьшения запасов оборотных средств. Расчет этого показателя основывается на данных сметы производства.

3. В 1997 году планируется произвести частичную замену оборудования в следствии чего будет увеличиваться первоначальная стоимость и амортизация основных средств.

4. В результате вышеперечисленных изменений в статьях актива уменьшится балансовый итог.

5. В планируемом году предприятие в целях сокращения финансового цикла должно уменьшить свою кредиторскую задолженность, однако для приобретения оборотных средств необходим дополнительный прилив денежных средств, который будет осуществляться за счет взятия новых краткосрочных кредитов банка.

6. В 1997 году предполагается взять долгосрочный кредит сроком на 5 лет.

7. Собственный капитал предприятия будет увеличен за счет роста резервного фонда и фондов специального назначения.

8. В итоге пассива получаем сумму равную итогу по активам, таким образом мы получили равновесие между двумя частями баланса.

Таблица 5.1. Прогнозный баланс на 1997 год (лей)

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

1 .Текущие активы

1.Денежные средства

2.Дебиторская задолженность

3.Запасы

• материальные

• незавершенное производство

• готовая продукция

6090953

20223639

22791489

5730712

9484555

1 .Текущие обязательства

1. Кредиторская задолженность

• перед поставщиками

• перед бюджетом

• по оплате труда

• другие кредиторы

2. Краткосрочные обязательства перед банком

12219795

5200620

4300800

218250

2500135

4250613

Итого текущие активы

64321348  

2.Долгосрочные обязательства

1519800

2.Основной капитал

1. Основные средства по первоначальной стоимости

2. амортизация

3. остаточная стоимость

Итого основной капитал

60820340

44277208

16543132

165431132

3. Собственный капитал

1. Уставный капитал и фонды

54394072

Всего активов

80864480

Всего пассивов

80864480

Страницы: 17 18 19 20 21 22 23

ДОЙДАЛС из Вифинии (2-я пол . 3 в. до н. э.), древнегреческий скульптор. Работал в Никомедии. Автор статуи обнаженной Афродиты, сидящей на корточках. Статуя сохранилась в копиях, лучшие - в Лувре (Париж), в Ватикане, в Археологическом музее в Неаполе.

БАЗАРСАДАЕВ Ким Иванович (р . 1937), бурятский певец (бас), народный артист СССР (1981). С 1959 (с перерывами) в Бурятском театре оперы и балета.

ЯСЫ , см. Аланы.

Copyright © 2019 www.accountingstudy.ru