Финансы предприятия
Финансы предприятия
Страница 12

РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности

К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся:

1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;

2) Вложение денежных средств в оборот;

3) Осуществление расчетов по налогам;

4) Финансирование ремонтов;

4.1. Расчет потребности в денежных средствах

Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам, основой которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в оборотные средства, потребность в оборотных средствах, рассчитывается по следующей формуле:

Нс- совокупный норматив оборотных средств на плановый период

Н1- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по группе статей НОБС, не зависящих от объёма перевозок(20000)

Н2- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй группе статей НОБС зависящих от объема перевозок(70000)

0,84 - коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок

I- коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных оборотных средств (4%)

Нс=85674

№ п/п

Показатели

Прошлый

Год

Планируемый год

Прирост(+)

Снижение(-)

1

Норматив оборотных средств

90000

79136

-10864

2

Оборотный капитал

10000

10000

´

3

Устойчивые пассивы :

а) min задолжность по з/п

б) резерв предстоящих расходов и платежей

в) прибыль

80000

69136

7494

24394

37248

-10864

4

Итого источников

90000

79136

-10864

5

Превышение источников

´

´

´

Страницы: 8 9 10 11 12 13 14 15 16

УЛЬЯНОВ В . И., см. Ленин В. И.

СУФФИКС (лат . suffixus - прикрепленный), разновидность аффикса, морфема, следующая за корнем (в русском языке "дом-ик") или основой (в русском языке "широт-н-ый") и предшествующая окончанию.

ВОРОНКОВ Михаил Григорьевич (р . 1921), российский химик-органик, академик РАН (1991; академик АН СССР с 1990). Основные труды по кремний- и сераорганическим соединениям.

Copyright © 2020 www.accountingstudy.ru