СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Теоретические основы учета и внутрихозяйственного контроля денежных средств
2. Организация учета денежных средств в ТОО «Красное Знамя» Троицкого района
2.1. Экономическая характеристика ТОО «Красное Знамя»
2.2. Учет кассовых операций
2.3. Учет денежных средств на расчетном счете
2.4. Совершенствование учета денежных средств
3. Состояние внутрихозяйственного контроля сохранности и использования денежных средств
3.1. Внутрихозяйственный контроль за поступлением и расходованием кассовой наличности
3.2. Внутрихозяйственный контроль за документальным оформлением кассовых операций
3.3. Внутрихозяйственный контроль операций по счетам в банке
Выводы и предложения
Список литературы
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Все предприятия, осуществляя производственную и хозяйственную деятельность, вступают во взаимоотношения с другими предприятиями, организациями, учреждениями, работниками предприятия и отдельными лицами. Эти взаимоотношения основаны на различных денежных расчетах в процессе заготовления, производства и реализации продукции, работ или услуг.
У предприятий возникают обязательства перед поставщиками за полученные от них товарно-материальные ценности, выполненные работы, оказанные услуги: перед государственным бюджетом по отчислениям от прибыли, платежам в фонды, налоговым и неналоговым платежам, перед своими рабочими и служащими по заработной плате и другие. С другой стороны, сами предприятия предъявляют требования к абонентам, покупателям, заказчикам об оплате отгруженной им продукции, оказанных услуг и выполненных работ для возмещения произведенных затрат, выполнения своих обязательств и получения прибыли.
Все расчеты по выполнению обязательств и предъявлению требований осуществляются через учреждения банков. Расчеты наличными деньгами между предприятиями носят ограниченный характер и строго регламентированы.
Денежные средства на предприятиях могут находиться в форме наличных денег в кассе, храниться в банке на расчетных счетах, на специальных счетах, а также, использоваться в виде аккредитивов, лимитированных и других чеков.
Основные задачи контроля денежных средств, кассовых и банковских операций состоит в том, чтобы выявить состояние сохранности денежных средств, правильность и законность их использования, подлинность и достоверность совершения денежных операций, отраженных в бухгалтерском учете, соблюдение кассовой дисциплины, полноты оприходования, целевого использования и условий хранения денежных средств.
НОВЕЧЕНТО (итал . novecento, букв. - двадцатый век), стиль изо-искусства, характерный для фашистской Италии. Возник как реакция на футуризм, тяготея к классической гармонии, большему традиционализму образов. Получил статус официального стиля (проявляясь в сюжетах "трудового героизма", "единства народа и власти" и т. д.), но в отличие от "Третьего Рейха искусства", не достиг абсолютной монополии в художественной жизни (сосуществуя, в частности, с авангардистским рационализмом в архитектуре).
ЯНСКИЙ (Jansky) Карл (1905-50) , американский инженер, один из пионеров радиоастрономии. Открыл (1932) космическое радиоизлучение.
БОСНИЯ И ГЕРЦЕГОВИНА (Bosna Hercegovina) , Республика Босния и Герцеговина, большая часть на Динарском нагорье и в бас. р. Сава. 51,1 тыс. км2. Население 4,4 млн. человек (1993), "мусульмане" (49%), сербы (31%), хорваты (17%) и др. Городское население 36% (1981). Официальный язык - сербскохорватский. Верующие - мусульмане-сунниты (40%), православные христиане (31%), католики (15%) и др. Столица - Сараево. Глава государства - президент. Законодательный орган - двухпалатный парламент. В 6-7 вв. территория Боснии и Герцеговины заселена славянами. В 12 в. образовалось Боснийское княжество (в 14 в. королевство, включая и Герцеговину). С 1463 большая часть территории Боснии, а с 1482 и территория Герцеговины были под османским игом. После Герцеговинско-боснийского восстания 1875-78 оккупирована Австро-Венгрией (в 1908 ею аннексирована). С 1918 Босния и Герцеговина - в Королевстве сербов, хорватов и словенцев (с 1929 Югославия). В 1941 территория Боснии и Герцеговины захвачена немецко-фашистскими войсками и включена в "Независимое государство Хорватия". В ходе Народно-освободительной войны в Югославии 1941-45 была освобождена. В 1945-92 в составе Социалистической Федеративной Республики Югославия. В апреле 1992 парламент Боснии и Герцеговины, опираясь на результаты референдума, провозгласил независимость Боснии и Герцеговины. Сербы, бойкотировавшие референдум, в апреле 1992 в северной части территории республики провозгласили независимую "Сербскую Республику Босния и Герцеговина" в составе Югославии; в июле на западе Боснии и Герцеговины был создан автономный район "Хорватское содружество Герцег-Босна". Противоборство боснийских общин вылилось в военную конфронтацию. В структуре национального дохода (1989, %) доля сельского хозяйства 10,9, промышленности 57,6. Добыча бурого угля, железных и марганцевых руд, бокситов и др.; деревообрабатывающая, металлургическая, химическая, пищевая, текстильная и др. промышленность. Производство электроэнергии 14,6 млрд. кВт ч (1990). Зерновое хозяйство, садоводство, мясо-шерстяное животноводство. Длина железных дорог 1 тыс. км, автодорог 21,2 тыс. км (1991)